החזר מס שבח דירה – איך מקבלים כסף חזרה מרשות המסים?

במידה וביצעתם עסקת נדל"ן בשש השנים האחרונות, יכול להיות שמגיע לכם החזר מס שבח דירה.

למרבה הצער, אנשים רבים כלל אינם ערים לזכאותם להחזר. במאמר זה ננסה לעשות עבורכם סדר בנושא.

ראשית נסביר, מהו מס שבח?

מס שבח מקרקעין הוא מס שמוטל על רווחי הון הנובעים ממכירת מקרקעין בישראל, המוטל מכוח חוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), תשכ"ג-1963.

מדובר באחד מתחומי המיסוי המורכבים ביותר במדינת ישראל – ברוב מדינות העולם אין הבחנה בין רווחי הון הנובעים ממכירת נדל"ן לבין רווחים הנובעים ממכירת נכסים אחרים, כגון מניות או אגרות חוב.

מס השבח חל על הרווחים שנוצרו לאדם או לחברה עקב ביצוע עסקת נדל"ן, דהיינו ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הקנייה (בניכוי הוצאות והשבחות שבוצעו בנכס במהלך תקופת ההחזקה וכן בניכוי פחת).

מס שבח מקרקעין מחושב ברגע מכירת דירה או נכס מקרקעין אחר, והוא עומד כיום על 25% מתוך השבח (הרווח) נטו, לאחר שהופחתו הוצאות ופטורים שונים המותרים על פי החוק.

מי זכאי לפטור ממס שבח במכירת דירה?

אדם שבבעלותו הייתה דירה יחידה במשך 18 חודשים לפחות לפני שנמכרה, זוכה בפטור מלא ממס שבח מקרקעין.

הפטור תקף עד לתקרה של 5,008,000 ₪ נכון לשנת 2024.

כאשר מחיר הדירה חוצה את גובה תקרת הפטור, יהיה זכאי המוכר לפטור ממס שבח עד לגובה תקרת הפטור, כאשר על החלק העודף יוטל מס שבח על דירת יוקרה, באופן יחסי לפי חישוב ליניארי. יש לציין שהפטור אינו חל על זכויות בנייה נוספות, במידה וקיימות בדירה. אדם שיש יותר מדירה אחת, יכול להיות זכאי בתנאים מסוימים לקבל פטור או שהוא יחויב במס שבח לפי חישוב של דירה שניה.

בנוסף לכך, פטור ממס שבח ניתן גם במכירת דירה שניתנה במתנה, בהעברה ללא תמורה, במכירת דירה שהתקבלה בירושה, בפינוי בינוי, בתמ"א 38, הכל בכפוף לתנאים שבחוק.

האם אני זכאי לקבל החזר מס שבח דירה?

חישוב מס שבח הינו מורכב במיוחד, ולא מן הנמנע שנגבה מכם מס שבח בשיעור מוגזם. ישנן שלל סיבות שבגינן זכאי מוכר דירה לקבל החזר מס שבח כגון:

• בעת חישוב שיעור מס השבח, לא נלקחו בחשבון נתוניו האישיים של המוכר כגון: גילו, הכנסותיו, מס' שנות החזקתו בדירה ועוד;
• לא נדרשו כל ההוצאות והניכויים המותרים ע"פ החוק;
• לא נוצלו הוראות שעה והחלטות מיסוי מטעם רשות המסים שהעניקו הטבות והקלות מיוחדות במס שבח בתקופה שבה נמכרה הדירה;
• תיקון של טעויות באופן שבו חושב מס השבח על ידי רשות המסים;
• קיזוז של הפסדים שונים שניתן לקזז כנגד מכירת הדירה;
• שימוש בפטורים שהוענקו על ידי תקנות שונות או בחוק;

איך מקבלים החזר על תשלום מס שבח במכירת דירה?

במידה ואתם חושבים שמגיע לכם החזר מס שבח דירה בגין אחת מהסיבות שצוינו לעיל, אנו מציעים לכם לערוך בדיקת החזר מס שבח ראשונית ע"י בעל מקצוע. ככל שבבדיקה יתברר שקיים לכם סיכוי לקבל החזר, תידרשו להגיש לרשויות המס בקשה לתיקון שומה ובמידת הצורך, גם דו"חות שנתיים למס הכנסה. בדרך כלל לאחר מס' חודשים – הכסף יתקבל ישירות בחשבון הבנק שלכם, בתוספת של ריבית והצמדה.

אודותינו

דו"ח מבקר המדינה בשנים 2015 ו- 2019 הצביע על תופעה מטרידה – רשויות המס גבו מיליארדי שקלים עודפים מהציבור, אותם הן לא טרחו להשיב.

Nadlan Tax הוקמה במטרה לשים סוף לתופעה זו.

לצוות המומחים שלנו, המורכב מרואי חשבון ועורכי דין מקצועיים, ניסיון רב במיצוי זכויות מלא והחזרי מיסי נדל"ן. אנו נטפל לכם בכל ההליך הביורוקרטי מול הרשויות השונות במהירות וביעילות.

אנו מציעים ללקוחות חדשים בדיקת החזר מס שבח או החזר מס רכישה ראשונית ללא עלות!

צרו איתנו קשר למידע נוסף.